上星期筆者簡單解釋過遺囑和信託在高端客戶遺產規劃中擔當的角色及分別之處，但在成立信託的時候，一般來說，我們應該考慮甚麼元素呢？設置信託進行遺產規劃時，一般來說需要考慮以下7個因素：
1. 目標和目的：設置信託的第一步是確定您的目標和目的。您想通過信託實現什麼？您想為子女或孫子女提供資助？您想支持慈善事業？您想保護資產免受債權人或潛在訴訟的侵害？確定您的目標和目的將有助於確定最適合您情況的信託類型。
2. 信託類型：有許多不同類型的信託，每種類型都有其優點和缺點。例如，可撤銷生前信託可以説明您避免遺囑認證程式，而不可撤銷信託可以提供資產保護。慈善信託可以幫助您支持您關心的事業，而特殊需求信託可以為殘疾人提供資助。選擇合適的信託類型對於實現您的目標和目的至關重要。
3. 受託人：受託人是負責管理信託資產並執行信託條款的人或實體。選擇合適的受託人對於信託的成功至關重要。您可以選擇家庭成員、朋友、專業受託人或甚至公司受託人。每種選項都有其優點和缺點，因此需要仔細考慮您的選擇。
4. 受益人：受益人是將獲得信託利益的人或實體。您可以將個人、慈善機構或甚至寵物命名為受益人。仔細考慮您想讓誰從信託中受益，並確保信託的結構能夠滿足他們的需求。
5. 資金：信託必須用資產進行資金注入，才能發揮作用。您可以用現金、證券、保單現金價值或賠償金額，房地產或其他資產注入信託。需要與合格的律師或財務規劃師合作，確保信託得到適當的資金注入。
6. 稅務影響：根據信託類型和信託持有的資產，可能會存在稅務影響。需要與合格的律師或財務規劃師合作，瞭解信託的稅務影響，並確保信託的結構能夠最大程度地減少稅務負擔。
7. 審查和更新：最後，需要定期審查和更新信託，以確保信託始終符合您的目標和目的。婚姻、離婚、子女出生或財務狀況變化等生活事件可能需要對信託進行修改。需要與合格的律師或財務規劃師合作，確保您的信託始終保持最新。
還有, 當設置信託進行遺產規劃時，有一些額外細節是需要慎重考慮的。例如以下8點:
1. 資產保護：設置信託的主要好處之一是可以提供資產保護。通過將資產放置在信託中，您可以將其保護起來，使其免受潛在的債權人、訴訟和其他法律索賠的侵害。根據您的具體情況，不可撤銷信託可能是保護您資產的最佳選擇。
2. 隱私：與遺囑不同，信託允許您保持您的財務事務私密。如果您重視隱私，不想讓您的遺產細節公開，這一點非常重要。
3. 靈活性：信託可以高度定制，以適應您的特定需求和目標。例如，您可以包括寵物護理、孫子女教育或未來資產分配的規定。您還可以包括特定的指示，要求受託人遵循以確保您的意願得以實現。您可以指定資產分配的方式和時間，以及對資產分配的任何條件或限制。例如，您可能想分階段分配，或要求受益人在獲得信託資產之前滿足某些條件。
