上星期筆者簡單解釋過遺囑和信託在高端客戶遺產規劃中擔當的角色及分別之處，但在成立信託的時候，一般來說，我們應該考慮甚麼元素呢？設置信託進行遺產規劃時，一般來說需要考慮以下7個因素：
1. 目標和目的：設置信託的第一步是確定您的目標和目的。您想通過信託實現什麼？您想為子女或孫子女提供資助？您想支持慈善事業？您想保護資產免受債權人或潛在訴訟的侵害？確定您的目標和目的將有助於確定最適合您情況的信託類型。
2. 信託類型：有許多不同類型的信託，每種類型都有其優點和缺點。例如，可撤銷生前信託可以説明您避免遺囑認證程式，而不可撤銷信託可以提供資產保護。慈善信託可以幫助您支持您關心的事業，而特殊需求信託可以為殘疾人提供資助。選擇合適的信託類型對於實現您的目標和目的至關重要。
3. 受託人：受託人是負責管理信託資產並執行信託條款的人或實體。選擇合適的受託人對於信託的成功至關重要。您可以選擇家庭成員、朋友、專業受託人或甚至公司受託人。每種選項都有其優點和缺點，因此需要仔細考慮您的選擇。
4. 受益人：受益人是將獲得信託利益的人或實體。您可以將個人、慈善機構或甚至寵物命名為受益人。仔細考慮您想讓誰從信託中受益，並確保信託的結構能夠滿足他們的需求。
5. 資金：信託必須用資產進行資金注入，才能發揮作用。您可以用現金、證券、保單現金價值或賠償金額，房地產或其他資產注入信託。需要與合格的律師或財務規劃師合作，確保信託得到適當的資金注入。
6. 稅務影響：根據信託類型和信託持有的資產，可能會存在稅務影響。需要與合格的律師或財務規劃師合作，瞭解信託的稅務影響，並確保信託的結構能夠最大程度地減少稅務負擔。
7. 審查和更新：最後，需要定期審查和更新信託，以確保信託始終符合您的目標和目的。婚姻、離婚、子女出生或財務狀況變化等生活事件可能需要對信託進行修改。需要與合格的律師或財務規劃師合作，確保您的信託始終保持最新。
還有, 當設置信託進行遺產規劃時，有一些額外細節是需要慎重考慮的。例如以下8點:
1. 資產保護：設置信託的主要好處之一是可以提供資產保護。通過將資產放置在信託中，您可以將其保護起來，使其免受潛在的債權人、訴訟和其他法律索賠的侵害。根據您的具體情況，不可撤銷信託可能是保護您資產的最佳選擇。
2. 隱私：與遺囑不同，信託允許您保持您的財務事務私密。如果您重視隱私，不想讓您的遺產細節公開，這一點非常重要。
3. 靈活性：信託可以高度定制，以適應您的特定需求和目標。例如，您可以包括寵物護理、孫子女教育或未來資產分配的規定。您還可以包括特定的指示，要求受託人遵循以確保您的意願得以實現。您可以指定資產分配的方式和時間，以及對資產分配的任何條件或限制。例如，您可能想分階段分配，或要求受益人在獲得信託資產之前滿足某些條件。
4. 專業管理：通過任命專業受託人來管理您的信託，您可以確保您的資產由具有財務規劃和投資管理專業知識的人管理。信託中的資產必須得到妥善管理，以確保它們得到保護並隨著時間增長。這包括做出投資決策，監測投資業績，並確保信託資產多樣化。根據信託的規模和複雜性，與專業的投資顧問合作管理信託資產可能是合適的選擇。這可以提供安心，知道您的資產在好手中。
5. 避免認證程式：信託相比遺囑的主要優勢之一是可以幫助您避免耗時且昂貴的認證程式。通過將資產置於信託中，您可以確保它們按照您的意願分配，無需法院介入。
6. 慈善捐贈：如果您有慈善目標，信託可以是向您最喜歡的事業提供持續支援的有效方式。慈善信託可以設置，使您可以定期向您選擇的慈善機構進行捐贈，同時為您和您的受益人提供稅收優惠。
7. 與其他遺產規劃文件的協調：信託只是整體遺產規劃的一部分。必須確保您的信託與其他遺產規劃檔（例如遺囑、授權書和醫療保健指令）協調，以確保您的意願以全面和協調的方式得以實現。
8. 特殊需求規劃：如果您的親人有特殊需求，特殊需求信託可以是提供持續財務支援的有價值工具，同時不妨礙他們獲得政府福利。通過將資產置於特殊需求信託中，您可以確保您的親人擁有他們所需的資源，同時保護他們獲得政府援助的資格。
總的來說，設置信託進行遺產規劃可以提供許多好處，包括資產保護、隱私、靈活性和專業管理。通過與合格的律師和財務規劃師合作，您可以創建一個根據您的特定需求和目標量身定制的信託，為您的親人和您關心的事業提供持續支持。
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馮家智 Eddie
壽險管理師 (FLMI)
財務策劃師 (APFP)
財務碩士 (MSc in Finance)
工商管理文學士（主修金融）
曾任職多間國際性外資保險公司及香港主版上市公司的財富管理服務公司的管理層包括首席多元營銷總監及行政總裁。在業界超過二十五年的營銷及管理經驗，凡事高瞻遠矚，相信團隊精神，多年來在保險業及財富管理業務的不同範疇建立了輝煌成績。現任財富管理公司首席執行官。
電郵: eddiefungpps@yahoo.com.hk
