將保單用於信託基金的資金籌集，可以成為一種有效的遺產規劃工具，特別是對於希望將大量資產傳承給受益人的人來說。這個過程涉及建立一個信託基金，然後購買一份人壽保險單，讓信託基金成為保單的受益人。保單的死亡保險金在保單持有人去世時支付給信託基金，在信託基金的條款下將資金分配給受益人。
使用保險單來資助信託基金有幾個好處，包括：
1. 遺產稅規劃：使用保險單可以幫助減少遺產稅，對於擁有大量資產的人來說尤其重要。因為保單歸信託基金所有而不是個人所有，所以在個人去世時不受遺產稅的影響。這可以確保更多的個人資產傳給他們的受益人。
2. 資產保護：信託基金可以提供額外的資產保護，特別是如果信託基金被構建為不可撤銷的信託基金。在不可撤銷的信託基金中持有的資產通常受到債權人和訴訟的保護，這可以為保單持有人提供額外的保障。
3. 靈活性：使用保險單來資助信託基金可以提供靈活的遺產規劃。例如，保單持有人可以選擇一次性支付死亡保險金或分期支付，這取決於他們的偏好和受益人的需求。
4. 隱私：由於信託基金是保單的受益人，因此死亡保險金的分配可以保持私密，這對於看重隱私的人來說很重要。
5. 簡化遺囑認證程式：由於死亡保險金直接支付給信託基金，因此不需要經過遺囑認證程式。這可以簡化資產分配，並幫助確保受益人更快地收到他們的遺產。
在構建持有保險單的信託基金時，有幾種選擇要考慮。一種常見的方法是建立一個不可撤銷的人壽保險信託基金（ILIT）。ILIT是專門設計用於持有人壽保險單的信託基金，它可以在資產保護、遺產稅規劃和靈活性方面提供重大的好處。
在ILIT中，保單持有人將保單所有權轉移給信託基金，信託基金成為保單的受益人。保單持有人仍然可以支付保單的保費，這被視為送給信託基金的禮物。如果保單持有人去世，死亡保險金將支付給信託基金，信託基金可以根據信託基金的條款將資金分配給受益人。
使用ILIT的好處包括：
1. 遺產稅規劃：如前所述，ILIT可以通過將人壽保險單從保單持有人的應稅遺產中移除來幫助減少遺產稅。
2. 資產保護：由於ILIT是一個不可撤銷的信託基金，因此在信託基金中持有的資產通常受到債權人和訴訟的保護。
3. 靈活性：ILIT可以被構建為提供死亡保險金分配靈活性的信託基金，允許一次性支付或分期支付。
4. 隱私：使用ILIT可以確保死亡保險金的分配保持私密。
5. 簡化遺囑認證程式：ILIT可以通過將人壽保險單從保單持有人的應稅遺產中移除來簡化遺囑認證程式。
總的來說，使用保險單來資助信託基金可以成為一種有效的遺產規劃工具，提供在遺產稅規劃、資產保護、靈活性、隱私和簡化遺囑認證程式方面的重大好處。重要的是要與經驗豐富的律師或財務顧問合作，以確定最適合您具體情況的方法。
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馮家智 Eddie
壽險管理師 (FLMI)
財務策劃師 (APFP)
財務碩士 (MSc in Finance)
工商管理文學士（主修金融）
曾任職多間國際性外資保險公司及香港主版上市公司的財富管理服務公司的管理層包括首席多元營銷總監及行政總裁。在業界超過二十五年的營銷及管理經驗，凡事高瞻遠矚，相信團隊精神，多年來在保險業及財富管理業務的不同範疇建立了輝煌成績。現任財富管理公司首席執行官。
電郵: eddiefungpps@yahoo.com.hk
